Полную работу РЕГИСТРАЦИЯ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА, включая расчеты и бух. отчетность можно приобрести по адресу: diplom55@yandex.ru тел. 8(3832)734666 Анатолий Леонидович. Звонить с 5-00 до 14-00 по Москве.
Другие работы Вы можете просмотреть по адресу в сети Интернет www.diplom55.narod.ru


Содержание

Введение……………………………………………………………………….	3
1. Определение коммерческого банка и его роль в современной банковской системе России…………………………………………………	
6
1.1. Понятие коммерческого банка, его принципы………………...	6
1.2. Нормативно – правовое регулирование регистрации коммерческих банков ………………………………………………….	
15
1.3. Порядок регистрации коммерческого банка и лицензирование…………………………………………………………	
28
1.4. Взаимоотношения коммерческого банка с Банком России….	45
2. Анализ функций коммерческих банков………………………………..	50
2.1.  Характеристика банковского сектора Н-ской области в 2002 г…………………………………………………………	
50
2.2. Характеристика основных функций коммерческого банка…	54
2.3. Операции коммерческих банков как реализация его функций………………………………………………………………….	
58
3. Проблемы функционирования коммерческих банков в современной денежно-кредитной системе. Пути решения……………..	
66
Заключение…………………………………………………………………...	78
Список использованной литературы……………………………………..	80
Приложения	



Полную работу РЕГИСТРАЦИЯ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА, включая расчеты и бух. отчетность можно приобрести по адресу: diplom55@yandex.ru тел. 8(3832)734666 Анатолий Леонидович. Звонить с 5-00 до 14-00 по Москве.
Другие работы Вы можете просмотреть по адресу в сети Интернет www.diplom55.narod.ru


Введение

Развитие коммерческих банков в современной истории России имеет  незначительный период всего 10 - 11 лет. За этот кратчайший исторический отрезок времени прошли стремительное развитие, отразив в собственной судьбе как выдающиеся возможности российской экономики, громадный интеллектуальный и предпринимательский потенциал россиян, так и переживаемые ими трудности и неурядицы. Становление современного банковского дела в такой стране, как Россия, великой не только размерами и ресурсами, но также своими большими особенностями, представляет исключительно сложную задачу. 
Практический опыт зарубежных банков и банковских аналитиков в целом мало известен в нашей стране, к тому же нередко он неприменим в наших условиях. Банковская система России – один из наиболее развивающихся секторов отечественной экономики, переход на рыночные отношения в котором произошел наиболее быстро. За вторую половину 1990 г. была практически ликвидирована система государственных специализированных банков, и к началу 1991 г. в основном завершилось формирование двухзвенной банковской системы: Центральный банк – коммерческие банки. 
В свете сегодняшних проблем российской экономики, связанных с преодолением кризисных явлений и инфляционных процессов, усилением инвестиционной и кредитной деятельности, совершенствованием организации расчетов в народном хозяйстве и стабилизацией национальной валюты, ускорение формирования эффективно функционирующей банковской системы, способной обеспечить мобилизацию финансовых ресурсов и их концентрацию на приоритетных направлениях структурной перестройки экономики, имеет неоценимую практическую значимость. Практическая роль банковской системы в экономике народного хозяйства, связанной рыночными отношениями, определяется тем, что она управляет в государстве системой платежей и расчетов; большую часть своих коммерческих сделок осуществляет через вклады, инвестиции и кредитные операции; наряду с другими финансовыми посредниками банки направляют сбережения населения к фирмам и производственным структурам. В то же время эффективность осуществления инвестирования денежных средств в значительной степени зависит от способности самой банковской системы направлять эти средства именно тем заемщикам, которые найдут способы их оптимального и эффективного использования. Коммерческие банки, действуя в соответствии с денежно-кредитной политикой государства, регулируют движение денежных потоков, влияя на скорость их оборота, эмиссию, общую массу, включая количество наличных денег, находящихся в обращении. Стабилизация же роста денежной массы – это залог снижения темпов инфляции, обеспечения постоянства уровня цен, при достижении которого рыночные отношения воздействуют на экономику народного хозяйства самым эффективным образом. Современная банковская система – это сфера многообразных услуг своим клиентам – от традиционных депозитно-ссудных и расчетно-кассовых операций, определяющих основу банковского дела, до новейших форм денежно-кредитных и финансовых инструментов, используемых банковскими структурами (лизинг, факторинг, траст и т.д.). Реализуя банковские операции, достигая их слаженности и сбалансированности, коммерческие банки обеспечивают тем самым свою устойчивость, надежность, доходность, стабильность функционирования в системе рыночных отношений. Все аспекты и сферы деятельности коммерческих банков объединены единой стратегией управления банковским делом, цель которой – достижение доходности и ликвидности. 
Цель дипломной работы заключается в изучении порядка  регистрации коммерческого банка и его основных функций.
Для решения поставленной цели необходимо решить ряд задач:
-	охарактеризовать понятие коммерческого банка и его функции и принципы в банковской системе России;
-	охарактеризовать банковский сектор Н-ской области;
-	рассмотреть порядок регистрации и ликвидации коммерческого банка;
-	изучить требования и документацию необходимую для регистрации коммерческого банка;
-	изучить недостатки  процесса регистрации коммерческих банков.
Объектом исследования является процедура регистрации коммерческого банка. 
Предметом исследования является система взаимоотношений коммерческого банка  при регистрации.
Для написания дипломной работы использовались работы российских экономистов и правоведов, а также периодические издания по рассматриваемой тематике, статистические сборники по Зарубежным странам, России и Н-ской области и информационная сеть Internet.





Полную работу РЕГИСТРАЦИЯ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА, включая расчеты и бух. отчетность можно приобрести по адресу: diplom55@yandex.ru тел. 8(3832)734666 Анатолий Леонидович. Звонить с 5-00 до 14-00 по Москве.
Другие работы Вы можете просмотреть по адресу в сети Интернет www.diplom55.narod.ru






1. Определение коммерческого банка и его роль в современной банковской системе России

1.1. Понятие коммерческого банка, его принципы

Коммерческие банки, появившиеся вновь в нашей стране в конце 90-х гг., составляют в настоящее время основное звено кредитной системы. Начав с простых форм банковского бизнеса, российские банкиры сумели достичь определенных успехов не только внутри страны, но и на международном рынке.
В Российской Федерации создание и функционирование коммерческих банков основывается на Законе РФ «О банках и банковской деятельности в РФ» № 17-ФЗ от 03.02.96 г. 
В соответствии с этим законом банком является кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц; размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности; открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.
Коммерческий банк — 





Коммерческие банки являются многофункциональными учреждениями, оперирующими в различных секторах рынка ссудного капитала.
Классификация (типология) коммерческих банков осуществляется по самым различным основаниям. Так, по объему собственных средств (капитала банка) они подразделяются на крупные, средние и малые; по количеству видов операций и услуг выделяют универсальные и специализированные и т.д.
Перечень основании, типологии (критериев классификации) может быть продолжен (рис. 1), но ни один из ныне действующих банков полностью не «укладывается» ни в один выделенный тип . Как правило, все они обладают несколькими типологическими характеристиками. Так, рассмотрим более подробно универсальные и специализированные банки.













Рис. 1. Классификация коммерческих банков

Банк считается специализированным, если он, например, ориентируется на предоставление одного-двух видов услуг для большинства своих клиентов. Другим чипом специализации банка может служить либо обслуживание только определенной категории клиентов (например, биржевые, кооперативные или коммунальные банки), либо отраслевая специализация и т.д. (рис. 2). Наиболее ярко выражена функциональная специализация банков, так как она существенно влияет на характер деятельности банков, определяет специфику организации работы с клиентурой.












Рис. 2. Классификация специализированных банков

Инвестиционные и инновационные банки специализируются на 







Учетные и депозитные банки исторически специализируются на 










Сберегательные (ссудосберегательные, взаимосберегательные) банки строят свою деятельность за счет 







Коммунальные банки призваны 





Ипотечные банки (их еще называют земельные) осуществляют 









Большая степень дифференциации банков в зависимости от их ориентации на обслуживание конкретного типа клиентуры характерна не только для России, но и для некоторых других стран. Но такое явление, как создание биржевых и страховых банков, во многом связано со спецификой хозяйственного раз- вития нашей страны, конкретно — с феноменом бума страхового и биржевого дела, определившего возможность возникновения банков, ориентированных на обслуживание исключительно операций биржевых или страховых структур.
В зависимости от организационно-правовой формы деятельности банки подразделяются на 


Унитарные банки представляют собой предприятия, основанные на единовластии и единоначалии и имеющие единого собственника в лице государства или частного лица.
Паевые банки основаны на коллективном, долевом участии различных физических и юридических лиц в формировании их (банков) собственного капитала. В правовом отношении они могут быть двух основных видов — товарищества и акционерные общества.
Различие между товариществом и акционерным обществом довольно тонкое и, если отвлечься от правовой формы, не имеющее принципиального значения: по сути акционерное общество являет собой вариант одного из видов товарищества — товарищества с ограниченной ответственностью.
Товарищество представляет собой объединение предприятий, организаций и граждан, построенное на основе соглашения и объединения на долевой основе с целью совместной хозяйственной деятельности и извлечения прибыли.
Существует четыре основных вида хозяйственных товариществ:





Наконец, основная и в настоящее время наиболее эффективная правовая форма организации коммерческой и иной деятельности — акционерное общество, являющееся, пожалуй, наиболее распространенной разновидностью товарищества с ограниченной ответственностью. В организационно-правовом отношении акционерные общества дифференцируются на акционерные общества открытого и закрытого типа. В отличие от закрытого акционерного общества, акции которого распределяются только среди учредителей и не поступают в свободную продажу, акционерное общество открытого типа формирует свой капитал за счет продажи акций в форме открытой подписки, полученных доходов и других источников. Большинство коммерческих банков в России представляют собой акционерные общества закрытого типа.
В современной рыночной экономике деятельность коммерческих банков имеет огромное значение благодаря их связям со всеми секторами экономики. Коммерческие банки, выступая в роли финансовых посредников, выполняют важную народнохозяйственную функцию, обеспечивая межотраслевое и межрегиональное перераспределение денежного капитала .
Это позволяет развивать хозяйство и содействует перестройке экономики.
Основное назначение коммерческого банка – это посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщиками, от продавцов к покупателям . 
Наряду с банками, перемещение денежных средств на рынках осуществляют финансовые и кредитно-финансовые учреждения: инвестиционные фонды, страховые компании, брокерские, дилерские фирмы и т. д. Но банки, как субъекты финансового риска имеют два существенных признака, отличающие их от всех других объектов.
Во-первых, для банков характерен двойной обмен долговыми обязательствами: они размещают свои собственные долговые обязательства (депозиты, вкладные свидетельства, сберегательные сертификаты и пр.), а мобилизованные на этой основе средства размещают в долговые обязательства и ценные бумаги, выпущенные другими. Это отличает банки от финансовых брокеров и дилеров, осуществляющих свою деятельность на финансовом рынке, не выпуская собственных долговых обязательств.
Во-вторых, банки отличает принятие на себя безусловных обязательств с фиксированной суммой долга перед юридическими и физическими лицами, например при помещении средств клиентов на счета и во вклады, при выпуске депозитных сертификатов и т.п. этим банки отличаются от различных инвестиционных фондов, мобилизующих ресурсы на основе выпуска собственных акций. Фиксированные по сумме долга обязательства несут в себе наибольший риск для посредников (банков), поскольку должны быть оплачены  в полной сумме независимо от рыночной конъюнктуры, в то время как инвестиционные компании (фонд) все риски, связанные с изменением стоимости ее активов и пассивов, распределяет среди своих акционеров.
Характерная особенность коммерческих банков, отличающая их от  государственных банков второго уровня и кредитных кооперативов, заключается в том, что основной целью их деятельности является получение прибыли (в том состоит их «коммерческий интерес» в системе рыночных отношений) . 
В соответствии с законом «О банках и банковской деятельности» банки в России действуют как универсальные кредитные организации, совершающие широкий круг операций на финансовом рынке: предоставление различных по видам и срокам кредитов, покупка-продажа и хранение ценных бумаг, иностранной валюты, привлечение средств во вклады, осуществление расчетов, выдача гарантий, поручительств и иных обязательств за третьих лиц, посреднические и доверительные операции и т.п.
Первым и основополагающим принципом деятельности коммерческого банка является работа в пределах реально имеющихся ресурсов . Коммерческий банк может осуществлять безналичные платежи в пользу других банков, предоставлять другим банкам кредиты и получать деньги наличными в пределах остатка средств на своих корреспондентских счетах.
Работа в пределах реально имеющихся ресурсов означает, что коммерческий банк должен обеспечивать не только количественное  соответствие между своими ресурсами и кредитными вложениями, но и добиваться соответствия характера банковских активов специфике мобилизованных им ресурсов. Прежде всего, это относится к срокам тех и других. Так, если банк привлекает средства главным образом на короткие сроки (вклады краткосрочные или до востребования), а вкладывает их преимущественно в долгосрочные ссуды, то его способность без задержек расплачиваться по своим обязательствам (т.е. его ликвидность) оказывается под угрозой.
Наличие в активах банка большого количества ссуд с повышенным риском требует от банка увеличения удельного веса собственных средств в общем объеме его ресурсов. Жесткая зависимость активов банка от характера его пассивов должна учитываться при определении экономических нормативов деятельности банков и при регулировании их операций.  Возможность совершения тех или иных специфических банковских операций (ипотечных, инвестиционных и т.п.) детерминирована структурой пассивов банка. Поэтому, разрабатывая условия этих операций, необходимо первостепенное внимание уделить источникам формирования соответствующих пассивов.
В пределах имеющихся у банков ресурсов он свободен от проведения своих активных операций (при соблюдении установленных экономических нормативов) т.е. объем его активных операций не может быть ограничен административными, волевыми методами. Административные ограничения могут иметь разовый, чрезвычайный характер. Систематическое их применение подрывает коммерческие основы деятельности банка, и поэтому приоритет в регулировании, в том числе имеющем рестриктивную направленность, должен быть отдан экономическим мерам. 
Принцип работы в пределах реально привлеченных ресурсов как фундамент коммерческой деятельности банка меняет все ее акценты: возрастает заинтересованность банка в привлечении депозитов, развивается подлинная конкуренция за пассивы, освобождающая движение кредитных ресурсов от административных пут единого государственного банка. Острая борьба за пассивы стимулирует поиск банками наиболее эффективных сфер приложения своих ресурсов. Происходит реальное перемещение банковского капитала в наиболее рентабельные и динамичные отрасли (к сожалению, в условиях инфляции наиболее доходной стала сфера обращения – торговля, биржевой бизнес, и банковский капитал стимулирует нарастание в них спекулятивных операций). Радикально меняется кредитное планирование в банках. Коммерциализация не означает отказ от кредитного планирования, напротив, его значение (как текущего, так и перспективного) неизмеримо возрастает. Но основу планирования при этом уже составляют ресурсы банка, а не его вложения.
Работать в пределах реально привлеченных ресурсов, обеспечивая при этом поддержание своей ликвидности, коммерческий банк может, только обладая высокой степенью экономической свободы в сочетании с полной экономической ответственностью за результаты своей деятельности.
Вторым важнейшим принципом, на котором базируется деятельность коммерческих банков, является полная экономическая самостоятельность, подразумевающая и экономическую ответственность банка за результаты своей деятельности. Экономическая самостоятельность предполагает свободу распоряжения собственными средствами банка и привлеченными ресурсами, свободный выбор клиентов и вкладчиков, распоряжение доходами, остающимися после уплаты налогов.  
Действующее банковское законодательство предоставило всем коммерческим банкам экономическую свободу в распоряжение своими фондами и доходами. Прибыль банка, остающаяся в его распоряжении после уплаты налогов, распределяется в соответствии с решением общего собрания акционеров. Оно устанавливает нормы и размеры отчислений в различные фонды банка, а также размеры дивидендов по акциям.
Экономическая ответственность коммерческого банка не ограничивается его текущими доходами (как это имело место в отношении хозрасчетных учреждений спецбанков), а распространяется и на его капитал. По своим обязательствам коммерческий банк отвечает всеми принадлежащими ему средствами и имуществом, на которые в соответствии с действующим законодательством может быть наложено взыскание. Весь риск о своих операций коммерческий банк берет на себя.
Третий принцип заключается в том, что взаимоотношения коммерческого банка со своими клиентами строятся как обычные рыночные отношения. Предоставляя ссуды, коммерческий банк исходит, прежде всего, из рыночных критериев прибыльности, риска и ликвидности. Ориентация на "общегосударственные интересы" не совместима с коммерческим характером работы банка и неизбежно обернется для него кризисом ликвидности.
Четвертый принцип работы коммерческого банка заключается в том, что регулирование его деятельности может осуществляться только косвенными экономическими (а не административными) методами. Государство определяет «правила игры» для коммерческих банков, но не может давать им приказов.   Хотя на самом деле такое разделение достаточно условно, всем на деле известны давление на банки через нормативное регулирование.

1.2. Нормативно – правовое регулирование регистрации коммерческих банков 

Банковская система РФ, как и большинство банковских систем зарубежных стран, является двухуровневой . 
На первом уровне российской банковской системы находится ЦБ РФ, которому принадлежит ведущая роль в ней как органу государственной власти, ее возглавляющему. Второй уровень составляют иные кредитные организации, включая коммерческие банки, небанковские кредитные организации и филиалы иностранных банков. 
Порядок регистрации кредитных организаций и лицензирования банковской деятельности регламентируется федеральными законами 

























В ст. 1 Закона о банках и банковской деятельности содержатся ключевые определения, позволяющие понять, какими основными признаками характеризуется кредитная организация, банк и небанковская кредитная организация. По сравнению с ранее действовавшей редакцией Закона РСФСР «О банках и банковской деятельности в РСФСР» текст ст. 1 рассматриваемого Закона претерпел существенные изменения. Предыдущая редакция не содержала понятий «кредитная организация» и «небанковская кредитная организация». Закон РСФСР «О банках и банковской деятельности в РСФСР» содержал лишь определение понятия «банк» и оперировал термином «иные кредитные учреждения».
Основным родовым понятием, используемым в тексте Закона о банках и банковской деятельности, является понятие кредитной организации. Ее отличительными признаками являются:
-	статус юридического лица, т.е. организации, имеющей в собственности обособленное имущество и отвечающей по своим обязательствам этим имуществом, могущей от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права и нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде;
-	обладание специальным разрешением - лицензией на право совершения банковских операций, выданной ЦБ РФ.
 Как указывалось, кредитные организации входят в число коммерческих, т.е. таких, основной целью деятельности которых является получение прибыли. В п. 2 ст. 50 ГК РФ предусмотрены организационно-правовые формы, в которых могут создаваться коммерческие организации. Банковское же законодательство содержит более узкий перечень организационно-правовых форм кредитных организаций. Статья 1 Закона о банках и банковской деятельности гласит, что кредитные организации могут быть образованы только в форме хозяйственных обществ. Гражданское законодательство относит к данной группе общества с ограниченной ответственностью (ООО), общества с дополнительной ответственностью (ОДО), открытые акционерные общества (ОАО) и закрытые акционерные общества (ЗАО). Таким образом, кредитные организации не могут создаваться в форме товариществ, производственных кооперативов и государственных и муниципальных предприятий.









Рис.3 Изменение структуры банковского сектора по видам организационно-правовых форм кредитных организаций (в % к общему числу кредитных организаций) 

Для хозяйственных обществ характерно то, что их участникам предоставлены по отношению к обществу обязательственные права, а следовательно, хозяйственное общество имеет имущество на праве собственности.
Наиболее распространенным видом кредитной организации является коммерческий банк. Помимо черт, характерных для всех кредитных организаций, он обладает и специфическими особенностями.
Закон о банках и банковской деятельности дает перечень признаков, которые позволяют отграничить коммерческий банк от иных организаций, а именно:
-	право на осуществление в совокупности таких банковских операций, как привлечение во вклады денежных средств юридических и физических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
-	наличие выданной Банком России в установленном законом порядке лицензии на совершение банковских операций. 
В отличие от коммерческого банка небанковская кредитная организация не вправе совершать в совокупности все указанные операции, а может на основании лицензии проводить лишь отдельные банковские операции. Банку России предоставлено право определять совокупность банковских операций, которые может осуществлять небанковская кредитная организация. В соответствии со ст. 36 Закона о банках и банковской деятельности привлекать вклады физических лиц могут только коммерческие банки, имеющие такое право в соответствии с лицензией Банка России. Эта норма Закона о банках и банковской деятельности полностью соответствует требованиям гражданского законодательства.












Рис. 4. Данные о количестве действующих кредитных организаций и предоставленных им лицензий на осуществление банковских операций

Так, ст. 835 ГК РФ устанавливает, что право на привлечение денежных средств во вклады имеют банки, которым такое право предоставлено в соответствии с разрешением (лицензией), выданной в порядке, установленном в соответствии с законом.
Значит, небанковская кредитная организация не может осуществлять операции, связанные с получением вкладов граждан, но может использовать вклады юридических лиц. Эта возможность напрямую вытекает из нормы, установленной п. 4 ст. 834 ГК РФ. Там предусмотрено, что правила главы о банковском вкладе, относящиеся к банкам, применяются также к другим кредитным организациям, принимающим в соответствии с законом вклады (депозиты) от юридических лиц.
Закон РСФСР «О банках и банковской деятельности в РСФСР» указывал, что иные кредитные организации могут выполнять отдельные банковские операции, не устанавливая критериев, по которым можно было бы определить допустимую совокупность банковских операций, которые может осуществлять кредитное учреждение. Действующая редакция закона, как уже упоминалось, предоставляет право определения совокупности банковских операций, которые может осуществлять небанковская кредитная организация, Банку России.
Большое значение для уяснения правового статуса кредитной организации имеет ст. 5 Закона о банках и банковской деятельности, которая регулирует важные вопросы банковской деятельности. Она содержит перечни банковских операций и сделок, которые могут осуществлять кредитные организации, а также устанавливает принцип специальной правоспособности кредитных организаций как юридических лиц.
Положения ст. 5 Закона о банках и банковской деятельности существенно отличаются от норм аналогичной статьи Закона РСФСР «О банках и банковской деятельности в РСФСР». Статья 5 названного Закона РСФСР не разграничивала понятия «банковские операции» и «сделки». И с этой точки зрения не различались собственно банковские операции (т.е. сделки, которые могут осуществлять только банки на основании лицензии на совершение банковских операций) и иные сделки (такие, как выдача поручительств, факторинговые и лизинговые операции и др.), которые могли осуществлять как банки, так и прочие юридические лица. Такое положение приводило к тому, что при буквальном толковании данного Закона совершение любой из сделок, указанных в ст. 5 Закона РСФСР «О банках и банковской деятельности в РСФСР», требовало наличия лицензии Банка России.
Статья 5 действующего Закона о банках и банковской деятельности указывает на отличие банковских операций от сделок. Часть 1 ст. 5 содержит исчерпывающий перечень банковских операций, а ч. 2 ст. 5 включает список сделок, которые могут осуществлять кредитные организации помимо банковских операций. Сделки, названные в ч. 2 ст. 5, могут проводить и другие юридические лица. Причем в некоторых случаях, когда данные сделки должны осуществляться на основании специального разрешения, лицензия на совершение банковских операций предоставляет право на ведение такого рода сделок (например, ст. 825 ГК РФ устанавливает, что в качестве финансового агента по договору финансирования под уступку права требования могут выступать банки и иные кредитные организации, а также другие коммерческие организации, имеющие разрешение (лицензию) на осуществление деятельности такого вида).
Часть 3 ст. 5 Закона о банках и банковской деятельности устанавливает, что кредитная организация вправе осуществлять иные сделки в соответствии с законодательством Российской Федерации. Здесь имеются в виду сделки, которые направлены на обеспечение деятельности кредитной организации (аренда здания, покупка оборудования и т.д.).
Решение вопроса о том, какие «иные сделки» может осуществлять кредитная организация, тесно связано с проблемой правоспособности кредитной организации как юридического лица. Правоспособность юридического лица - это возможность иметь гражданские права, т.е. выступать в гражданском обороте от своего имени.
Действующее гражданское законодательство применительно к коммерческим организациям, за исключением унитарных предприятий и иных видов организаций, предусмотренных законом, исходит из принципа их общей правоспособности. Принцип общей правоспособности заключается в том, что коммерческая организация имеет право осуществлять любые виды деятельности, за исключением запрещенных законом (п. 1 ст. 49 ГК РФ).
Однако из указанного принципа существуют исключения. Так, учредители коммерческой организации вправе сами ограничить в учредительных документах виды деятельности, которые может осуществлять данное юридическое лицо; на некоторые виды деятельности необходимо получить лицензию. Исходя из смысла п. 1 ст. 49 ГК РФ, в отношении некоторых видов юридических лиц может быть сделано исключение из принципа общей правоспособности.
Такое ограничение принципа общей правоспособности, касающееся кредитных организаций, содержит Закон о банках и банковской деятельности. Например, ч. 4 ст. 5 устанавливает для кредитных организаций запрет на занятие производственной, торговой и страховой деятельностью. Действующая редакция запретительной нормы представляется не совсем удачной. Исходя из ее текста, можно сделать вывод о том, что перечень видов деятельности, которыми запрещено заниматься кредитной организации, является исчерпывающим и всеми другими видами деятельности кредитная организация может заниматься. Однако это не так: кредитная организация не может заниматься иными видами деятельности кроме банковской.
Наличие специальной правоспособности у кредитных организаций обусловливает особенности применения законодательства о несостоятельности. Так, процедура банкротства в отношении банка может быть возбуждена только после отзыва лицензии на совершение банковских операций, а следовательно, в отношении банка не может быть применена такая реорганизационная процедура, как внешнее управление, так как она предполагает восстановление платежеспособности банка. Восстановление платежеспособности банка возможно только посредством осуществления банковских операций и сделок. 
Специальная правоспособность кредитных организаций закрепляется в законе, а также в учредительных документах кредитной организации. Так, ст. 10 Закона о банках и банковской деятельности предусматривает, что устав кредитной организации помимо иных сведений должен содержать исчерпывающий перечень осуществляемых банковских операций и сделок.












Рис.5. Структура коммерческих банков по финансовой устойчивости

Данное положение находит свое подтверждение и в судебной практике. Так, в п. 18 постановления Пленума Верховного Суда РФ и Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 1 июля 1996 г. № 6/8 «О некоторых вопросах, связанных с применением части первой Гражданского кодекса Российской Федерации» говорится, что коммерческие организации, в отношении которых законом предусмотрена специальная правоспособность (банки, страховые организации и некоторые другие), не вправе совершать сделки, противоречащие целям и предмету их деятельности, определенным законом или иными правовыми актами. Такие сделки являются ничтожными на основании ст. 168 ГК РФ, как не соответствующие требованиям закона или нормативных актов. Ничтожная сделка является таковой с момента ее совершения и не влечет юридических последствий за исключением тех, которые связаны с ее недействительностью.
Закон о банках и банковской деятельности регламентирует вопросы правоспособности кредитных организаций по осуществлению операций с ценными бумагами. В ст. 6 указано, что кредитные организации могут осуществлять операции с ценными бумагами либо на основании лицензии на совершение банковских операций, либо на основании специальной лицензии. 
А Закон РСФСР «О банках и банковской деятельности в РСФСР» предусматривал, что банки и иные кредитные организации могли осуществлять различные операции с ценными бумагами на основании лицензии на совершение банковских операций. Ранее действовавший закон содержал список операций с ценными бумагами, которые могли осуществлять банки, в статье, определяющей перечень банковских операций и сделок. В новой редакции Закона о банках и банковской деятельности правовое регулирование операций с ценными бумагами составило самостоятельную норму .
На основании лицензии на совершение банковских операций банки
могут:










Статья 6 Закона о банках и банковской деятельности устанавливает, что такая деятельность на рынке ценных бумаг осуществляется кредитными организациями в соответствии с федеральными законами. Виды и порядок профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг определяет Федеральный закон «О рынке ценных бумаг» (далее - Закон о рынке ценных бумаг). Он гласит, что профессиональными участниками рынка ценных бумаг являются юридические лица, в том числе кредитные организации, а также граждане (физические лица), зарегистрированные в качестве предпринимателей, которые осуществляют виды деятельности, указанные в гл. 2 Закона о рынке ценных бумаг. Таким образом, Данный акт прямо регламентирует деятельность кредитных организаций в качестве профессиональных участников рынка ценных бумаг.
Кредитные организации могут осуществлять следующие виды профессиональной деятельности:










Статья 10 Закона о рынке ценных бумаг определяет, что ведение реестра владельцев ценных бумаг недопустимо совмещать с другими видами профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг; иные ограничения на совмещение видов деятельности и операций с ценными бумагами устанавливаются Федеральной комиссией по рынку ценных бумаг (далее - ФКЦБ).
Статья 52 Закона о рынке ценных бумаг устанавливает, что кредитные организации имеют право осуществлять профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг на основании лицензии на осуществление банковских операций в течение одного года со дня вступления в силу данного акта. ФКЦБ вправе продлить указанный срок до двух лет. Данный срок был продлен Комиссией до 1 января 1998 г. В настоящее время кредитные организации могут осуществлять функции профессионального участника рынка ценных бумаг на основании специальной лицензии.
Закон о рынке ценных бумаг предусматривает, что профессиональная деятельность на рынке ценных бумаг подлежит лицензированию, которое осуществляется ФКЦБ, Последняя имеет право делегировать свои полномочия по лицензированию другим органам.
Закон о банках и банковской деятельности содержит и иные положения, которые устанавливают специфику правового статуса кредитных организаций. Так, в ст. 7 сказано, что фирменное наименование кредитной организации помимо упоминания ее организационно-правовой формы должно содержать указание на характер деятельности этого юридического лица посредством использования определений «банк» или «небанковская кредитная организация». Причем иные юридические лица, у которых отсутствует лицензия на осуществление банковских операций, не вправе в своем названии использовать данные термины.
Статья 11 Закона о банках и банковской деятельности вводит дополнительные требования относительно распоряжения акционерами (участниками) принадлежащими им акциями (долями). Так, приобретение в результате одной или нескольких сделок одним юридическим или физическим лицом либо группой юридических и (или) физических лиц, связанных между собой соглашением, либо группой юридических лиц, являющихся дочерними или зависимыми по отношению друг к другу, более 5 % акций (долей) кредитной организации требует уведомления Банка России, более 20 % - получения предварительного согласия Банка России,
В той же ст. 11 указано, что учредители кредитной организации не могут выходить из состава учредителей в течение трех первых лет деятельности кредитной организации. Понятие «учредитель» обозначает участника банка, который выступил в качестве инициатора создания кредитной организации. Целесообразнее было бы добавить, что если кредитная организация оказывается в тяжелом положении, то участники банка должны оказать ей финансовую помощь. Такая норма, безусловно, способствовала бы повышению устойчивости как отдельной кредитной организации, так и всей банковской системы в целом.
Рассматривая банковскую систему РФ, отдельно следует остановиться на взаимоотношениях ЦБ РФ и кредитных организаций, составляющих второй уровень банковской системы.
Основными формами взаимодействия ЦБ РФ с кредитными организациями являются осуществление надзора за их деятельностью и их рефинансирование. Кроме того, ЦБ РФ взаимодействует с кредитными организациями, их ассоциациями и союзами, проводя консультации с ними перед принятием наиболее важных решений нормативного характера, представляя необходимые разъяснения, рассматривая предложения по вопросам регулирования банковской деятельности. В целях взаимо-. действия с кредитными организациями Банк России имеет право создавать с привлечением представителей кредитных организаций действующие на общественных началах комитеты, рабочие группы для изучения отдельных вопросов банковского дела.
ЦБ РФ не несет ответственности по обязательствам кредитных организаций, за исключением случаев, когда ЦБ РФ принимает на себя такие обязательства, а кредитные организации не несут ответственности по обязательствам Банка России, за исключением случаев, когда кредитные организации принимают на себя такие обязательства.
ЦБ РФ не вправе требовать от кредитных организаций выполнения несвойственных им функций, включая контроль за расходованием фонда потребления (заработной платы) юридических лиц - клиентов.






1.3. Порядок регистрации коммерческого банка и лицензирование

Порядок регистрации коммерческих банков подробно изложен в  Федеральном  законе «О банках и банковской деятельности» (с изменениями от 21 марта 2002 г.) где этому вопросу отведена 2 глава (ст. 12- 23).
В соответствии со ст. 12 закона коммерческие банки подлежат государственной регистрации в соответствии с Федеральным законом «О государственной регистрации юридических лиц» с учетом установленного законом специального порядка государственной регистрации кредитных организаций.
Решение о государственной регистрации коммерческого банка принимается Банком России. Внесение в единый государственный реестр юридических лиц сведений о создании, реорганизации и ликвидации кредитных организаций, а также иных предусмотренных федеральными законами сведений осуществляется уполномоченным регистрирующим органом на основании решения Банка России о соответствующей государственной регистрации. Взаимодействие Банка России с уполномоченным регистрирующим органом по вопросам государственной регистрации кредитных организаций осуществляется в порядке, согласованном Банком России с уполномоченным регистрирующим органом.
В государственном реестре содержатся следующие сведения и документы о юридическом лице:






















Банк России в целях осуществления им контрольных и надзорных функций ведет Книгу государственной регистрации кредитных организаций в порядке, установленном федеральными законами и принимаемыми в соответствии с ними нормативными актами Банка России.
За государственную регистрацию юридических лиц, в том числе за государственную регистрацию изменений, вносимых в учредительные документы юридических лиц, государственная пошлина взимается в размере  рублей .
Кредитная организация обязана информировать Банк России об изменении сведений, указанных в пункте 1 статьи 5 Федерального закона «О государственной регистрации юридических лиц», за исключением сведений о полученных лицензиях, в течение трех дней с момента таких изменений. Банк России не позднее одного рабочего дня со дня поступления соответствующей информации от кредитной организации сообщает об этом в уполномоченный регистрирующий орган, который вносит в единый государственный реестр юридических лиц запись об изменении сведений о кредитной организации.
Лицензия на осуществление банковских операций кредитной организации выдается после ее государственной регистрации в порядке, установленном настоящим Федеральным законом и принимаемыми в соответствии с ним нормативными актами Банка России.
Кредитная организация имеет право осуществлять банковские операции с момента получения лицензии, выданной Банком России.
За рассмотрение вопроса о выдаче лицензии взимается лицензионный сбор в размере, определяемом Банком России, но не более 1 процента от объявленного уставного капитала кредитной организации. Указанный сбор поступает в доход федерального бюджета.
Осуществление банковских операций производится только на основании лицензии, выдаваемой Банком России в порядке, установленном Федеральным законом.
На данный момент коммерческим банкам могут быть предоставлены следующие виды лицензий:

















Лицензии, выдаваемые Банком России, учитываются в реестре выданных лицензий на осуществление банковских операций.
Реестр выданных кредитным организациям лицензий подлежит публикации Банком России в официальном издании Банка России ("Вестнике Банка России") не реже одного раза в год. Изменения и дополнения в указанный реестр публикуются Банком России в месячный срок со дня их внесения в реестр.
В лицензии на осуществление банковских операций указываются банковские операции, на осуществление которых данная кредитная организация имеет право, а также валюта, в которой эти банковские операции могут осуществляться.
Лицензия на осуществление банковских операций выдается без ограничения сроков ее действия.
Осуществление юридическим лицом банковских операций без лицензии влечет за собой взыскание с такого юридического лица всей суммы, полученной в результате осуществления данных операций, а также взыскание штрафа в двукратном размере этой суммы в федеральный бюджет. Взыскание производится в судебном порядке по иску прокурора, соответствующего федерального органа исполнительной власти, уполномоченного на то федеральным законом, или Банка России.
Банк России вправе предъявить в арбитражный суд иск о ликвидации юридического лица, осуществляющего без лицензии банковские операции.
Граждане, незаконно осуществляющие банковские операции, несут в установленном законом порядке гражданско-правовую, административную или уголовную ответственность.
Для государственной регистрации коммерческого банка и получения лицензии на осуществление банковских операций в Банк России в установленном им порядке представляются следующие документы:
1) заявление с ходатайством о государственной регистрации кредитной организации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций; в заявлении также указываются сведения об адресе (месте нахождения) постоянно действующего исполнительного органа кредитной организации, по которому осуществляется связь с кредитной организацией;
2) учредительный договор (подлинник или нотариально удостоверенная копия), если его подписание предусмотрено федеральным законом;
3) устав (подлинник или нотариально удостоверенная копия);
4) бизнес-план, утвержденный собранием учредителей (участников) кредитной организации, протокол собрания учредителей (участников), содержащий решения об утверждении устава кредитной организации, а также кандидатур для назначения на должности руководителя кредитной организации и главного бухгалтера кредитной организации. Порядок составления бизнес-плана кредитной организации и критерии его оценки устанавливаются нормативными актами Банка России.
Типовая структура бизнес-плана кредитной организации состоит из :
Общей информации о кредитной организации:









Перспективы развития бизнеса кредитной организации:












Система управления кредитной организации










Учредители (участники) кредитной организации и группы лиц:




Обеспечение деятельности кредитной организации



Иные существенные показатели, которые, по мнению кредитной организации, необходимы для раскрытия основных целей бизнес-плана;
5) документы об уплате государственной пошлины и лицензионного сбора;
6) копии документов о государственной регистрации учредителей - юридических лиц, аудиторские заключения о достоверности их финансовой отчетности, а также подтверждения органами Государственной налоговой службы Российской Федерации выполнения учредителями - юридическими лицами обязательств перед федеральным бюджетом, бюджетами субъектов Российской Федерации и местными бюджетами за последние три года ;
7) документы (согласно перечню, установленному нормативными актами Банка России), подтверждающие источники происхождения средств, вносимых учредителями - физическими лицами в уставный капитал кредитной организации;
8) анкеты кандидатов на должности руководителя кредитной организации, главного бухгалтера, заместителей главного бухгалтера кредитной организации, а также на должности руководителя, заместителей руководителя, главного бухгалтера, заместителей главного бухгалтера филиала кредитной организации. Указанные анкеты заполняются этими кандидатами собственноручно и должны содержать сведения, установленные нормативными актами Банка России, а также сведения:










При представлении перечисленных документов, Банк России выдает учредителям кредитной организации письменное подтверждение получения от них документов, необходимых для государственной регистрации кредитной организации и получения лицензии на осуществление банковских операций.
Принятие решения о государственной регистрации кредитной организации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций или об отказе в этом производится в срок, не превышающий шести месяцев с даты представления всех предусмотренных законом документов.
Банк России после принятия решения о государственной регистрации кредитной организации направляет в уполномоченный регистрирующий орган сведения и документы, необходимые для осуществления данным органом функций по ведению единого государственного реестра юридических лиц.
На основании указанного решения, принятого Банком России, и представленных им необходимых сведений и документов уполномоченный регистрирующий орган в срок не более чем пять рабочих дней со дня получения необходимых сведений и документов вносит в единый государственный реестр юридических лиц соответствующую запись и не позднее рабочего дня, следующего за днем внесения соответствующей записи, сообщает об этом в Банк России.
Банк России не позднее трех рабочих дней со дня получения от уполномоченного регистрирующего органа информации о внесенной в единый государственный реестр юридических лиц записи о кредитной организации уведомляет об этом ее учредителей с требованием произвести в месячный срок оплату 100 процентов объявленного уставного капитала кредитной организации и выдает учредителям документ, подтверждающий факт внесения записи о кредитной организации в единый государственный реестр юридических лиц.
     Неоплата или неполная оплата уставного капитала в установленный срок является основанием для обращения Банка России в суд с требованием о ликвидации кредитной организации.
     Для оплаты уставного капитала Банк России открывает зарегистрированному банку, а при необходимости - и небанковской кредитной организации корреспондентский счет в Банке России. Реквизиты корреспондентского счета указываются в уведомлении Банка России о государственной регистрации кредитной организации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций.
При предъявлении документов, подтверждающих оплату 100 процентов объявленного уставного капитала кредитной организации, Банк России в трехдневный срок выдает кредитной организации лицензию на осуществление банковских операций.
Во исполнение требований статьи 11 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» Указанием Банка России от 24.06.99 № 586-У "О минимальном размере уставного капитала для вновь создаваемых кредитных организаций и минимальном размере собственных средств (капитала) для банков, ходатайствующих о получении Генеральной лицензии на осуществление банковских операций" установлены: 













Рублевый эквивалент минимального размера уставного капитала, необходимого для создания кредитной организации, и минимального размера собственных средств (капитала) действующего банка, ходатайствующего о получении Генеральной лицензии на осуществление банковских операций, определяется Банком России ежеквартально, до 5 числа первого месяца квартала на основании курса евро по отношению к российскому рублю, установленного Банком России по состоянию на последний рабочий день последнего месяца предшествующего квартала, и содержится в соответствующих телеграммах, публикуемых в «Вестнике Банка России».
Доли (акции) в уставном капитале кредитной организации могут быть оплачены денежными средствами в рублях и в иностранной валюте, основными средствами в виде банковского здания (помещения), в котором располагается (будет располагаться) кредитная организация (за исключением незавершенного строительства). На увеличение уставного капитала может быть также направлено имущество кредитной организации в установленном законом порядке.
В случаях, предусмотренных федеральными законами, неденежные активы, вносимые в оплату части уставного капитала кредитной организации, оцениваются независимым оценщиком.
Размер неденежной части уставного капитала, оплаченной банковским зданием (помещением), при создании кредитной организации не должен превышать % уставного капитала.
В целях оценки средств, вносимых в оплату уставного капитала кредитной организации, Банк России вправе установить порядок и критерии оценки финансового положения ее учредителей (участников).
Учредители банка не имеют права выходить из состава участников банка в течение первых трех лет со дня его регистрации.
Приобретение в результате одной или нескольких сделок одним юридическим лицом либо группой юридических и физических лиц, связанных между собой соглашением, либо группой юридических лиц, являющихся дочерними или зависимыми по отношению друг к другу (статьи 105 и 106 Гражданского кодекса Российской Федерации), более 5% долей (акций) кредитной организации требует уведомления Банка России, более 20% - предварительного согласия Банка России.
Предварительное согласие должно быть получено при каждом приобретении доли, составляющей более 20% уставного капитала кредитной организации, а также при каждом последующем приобретении долей (акций), увеличивающим ранее согласованную Банком России долю. Юридическое лицо (лица), приобретающее(ие) более 20% долей (акций) действующей кредитной организации (включая приобретение на вторичном рынке), должно(ы) иметь устойчивое финансовое положение и действовать не менее трех лет. Сделка по приобретению более 20% долей (акций) кредитной организации без получения предварительного согласия Банка России, является недействительной. Банк России вправе отказать в согласовании сделки по приобретению более 20% долей (акций) кредитной организации при установлении факта неудовлетворительного финансового положения приобретателей долей (акций), нарушении антимонопольных правил и в других случаях, предусмотренных федеральными законами, а также в случае, если ранее судом была установлена вина лица, приобретающего акции (доли) кредитной организации, в причинении убытков какой–либо кредитной организации при исполнении им обязанностей члена совета директоров (наблюдательного совета), единоличного исполнительного органа, его заместителя и (или) члена коллегиального исполнительного органа (правления, дирекции).
Основания для отказа в государственной регистрации кредитной организации и выдаче ей лицензии на осуществление банковских операций является: 
1) несоответствие кандидатов, предлагаемых на должности руководителя кредитной организации, главного бухгалтера кредитной организации и его заместителей, квалификационным требованиям, установленным федеральными законами и принимаемыми в соответствии с ними нормативными актами Банка России.
Под несоответствием кандидатов, предлагаемых на указанные должности, этим квалификационным требованиям понимаются:























2) неудовлетворительное финансовое положение учредителей кредитной организации или неисполнение ими своих обязательств перед федеральным бюджетом, бюджетами субъектов Российской Федерации и местными бюджетами за последние три года;
3) несоответствие документов, поданных в Банк России для государственной регистрации кредитной организации и получения лицензии на осуществление банковских операций, требованиям федеральных законов и принимаемых в соответствии с ними нормативных актов Банка России;
4) несоответствие деловой репутации кандидатов на должности членов совета директоров (наблюдательного совета) квалификационным требованиям, установленным федеральными законами и принимаемыми в соответствии с ними нормативными актами Банка России, наличие у них судимости за совершение преступления в сфере экономики.
Решение об отказе в государственной регистрации коммерческого банка и выдаче ей лицензии на осуществление банковских операций сообщается учредителям коммерческого банка в письменной форме и должно быть мотивировано.
Отказ в государственной регистрации коммерческого банка и выдаче ему лицензии на осуществление банковских операций, непринятие Банком России в установленный срок соответствующего решения могут быть обжалованы в арбитражный суд.
Под деловой репутацией понимается оценка профессиональных и иных качеств лица, позволяющих ему занимать соответствующую должность в органах управления кредитной организации.
Для государственной регистрации коммерческого банка с иностранными инвестициями и филиала иностранного банка и получения ими лицензии на осуществление банковских операций помимо документов, указанных в статье 14 закона, дополнительно представляются надлежащим образом оформленные документы, перечисленные ниже.
Иностранное юридическое лицо представляет:
1) решение о его участии в создании кредитной организации на территории Российской Федерации или об открытии филиала банка;
2) документ, подтверждающий регистрацию юридического лица, и балансы за три предыдущих года, подтвержденные аудиторским заключением;
3) письменное согласие соответствующего контрольного органа страны его местопребывания на участие в создании кредитной организации на территории Российской Федерации или на открытие филиала банка в тех случаях, когда такое разрешение требуется по законодательству страны его местопребывания.
Иностранное физическое лицо представляет подтверждение первоклассным (согласно международной практике) иностранным банком платежеспособности этого лица.
Кроме того, к созданию и деятельности коммерческого банка с иностранными инвестициями и филиалов иностранных банков предъявляются  могут предъявляться дополнительные требования, к примеру квота.
Размер (квота) участия иностранного капитала в банковской системе Российской Федерации устанавливается федеральным законом по предложению Правительства Российской Федерации, согласованному с Банком России. Указанная квота рассчитывается как отношение суммарного капитала, принадлежащего нерезидентам в уставных капиталах кредитных организаций с иностранными инвестициями, и капитала филиалов иностранных банков к совокупному уставному капиталу кредитных организаций, зарегистрированных на территории Российской Федерации.
Банк России прекращает выдачу лицензий на осуществление банковских операций банкам с иностранными инвестициями, филиалам иностранных банков при достижении установленной квоты.
Коммерческий банк обязан получить предварительное разрешение Банка России на увеличение своего уставного капитала за счет средств нерезидентов, на отчуждение (в том числе продажу) своих акций (долей) в пользу нерезидентов, а участники кредитной организации - резиденты - на отчуждение принадлежащих им акций (долей) кредитной организации в пользу нерезидентов. Указанные сделки по отчуждению акций (долей) нерезидентам, совершенные без разрешения Банка России, являются недействительными, за исключением случаев, предусмотренных частью пятой настоящей статьи.
Банк России имеет право наложить запрет на увеличение уставного капитала кредитной организации за счет средств нерезидентов и на отчуждение акций (долей) в пользу нерезидентов, если результатом указанного действия является превышение квоты участия иностранного капитала в банковской системе Российской Федерации.
Заявление о намерении увеличить уставный капитал коммерческого банка за счет средств нерезидентов и об отчуждении акций (долей) в пользу нерезидентов рассматривается Банком России в двухмесячный срок со дня подачи заявления. Результатом его рассмотрения является разрешение Банка России на проведение указанной в заявлении операции или мотивированный отказ в письменной форме. В случае, если Банк России не сообщил о принятом решении в течение установленного срока, указанная операция считается разрешенной.
Банк России вправе по согласованию с Правительством Российской Федерации устанавливать для коммерческого банка с иностранными инвестициями и филиалов иностранных банков ограничения на осуществление банковских операций, если в соответствующих иностранных государствах в отношении банков с российскими инвестициями и филиалов российских банков применяются ограничения в их создании и деятельности.
Банк России имеет право устанавливать в порядке, установленном Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», дополнительные требования к кредитным организациям с иностранными инвестициями и филиалам иностранных банков относительно обязательных нормативов, порядка представления отчетности, утверждения состава руководства и перечня осуществляемых банковских операций, а также относительно минимального размера уставного капитала вновь регистрируемых кредитных организаций с иностранными инвестициями и минимального размера капитала вновь регистрируемых филиалов иностранных банков.
 В настоящее время действует «Положение об особенностях регистрации кредитных организаций с иностранными инвестициями и о порядке получения предварительного разрешения Банка России на увеличение уставного капитала зарегистрированной кредитной организации за счет средств нерезидентов», утв. приказом ЦБР от 23 апреля 1997 г. N 02-195.

1.4.	Взаимоотношения коммерческого банка с Банком России


Создание коммерческих банков в России потребовало организации надзора и регулирования банковской деятельности со стороны государства. В этом процессе участвуют законодательные и исполнительные органы управления, которые создают законодательную базу и административные условия работы банков.
Непосредственно функции регулирования и надзора возложены на ЦБ РФ, который одновременно и лицензирует банковскую деятельность. К настоящему времени сложилась определённая система регулирования деятельности коммерческих банков, которая постоянно совершенствуется с учётом нашей практики и мирового опыта.
В процессе надзора и регулирования банковской деятельности ЦБ РФ и другие органы управления должны рассматривать банки не только как объекты контроля, но и как субъекты экономики. Это означает, что необходимо учитывать последствия принимаемых управленческих решений для экономики, для клиентов банка.  
Регулирование призвано содействовать обеспечению :











При этом со стороны ЦБ РФ используются в первую очередь экономические методы управления и только при их исчерпании – административные. Организация взаимоотношений ЦБ РФ с коммерческими банками и методы регулирования деятельности последних предусмотрены соответствующим банковским законодательством. Так, с учетом складывающейся ситуации в экономике,  ЦБ РФ регулирует деятельность  коммерческих банков посредством использования такого комплекса экономических методов, как:









В соответствии с Положением «Об обязательных резервах кредитных организаций, депонируемых в центральном банке Российской федерации» от 30 марта 1996г. ЦБ РФ образует резервный фонд кредитной системы РФ, средства которого формируются за счет резервирования в нем определенной доли привлеченных коммерческими банками средств сторонних предприятий и организаций, которые используются в качестве кредитных ресурсов. В подавляющей части к ним относятся временно свободные счета на расчетных, текущих счетах хозорганов, а также внесенные во вклады и депозиты предприятиями, организациями и гражданами. Не включаются в состав этих привлеченных средств кредиты других банков. 
Фонд обязательных резервов создан для того, чтобы при необходимости обеспечить возможность коммерческим банкам выполнить перед клиентами свои обязательства по возврату ранее привлеченных денежных средств за счет того, что часть этих средств депонируется и не используется банками в качестве кредитных ресурсов.
ЦБ РФ, изменяя нормы обязательных резервов, оказывает влияние на кредитную политику коммерческих банков и состояние денежной массы в обращении. Так, например, уменьшение нормы обязательных резервов позволяет коммерческим банкам в более полной мере использовать сформированные им кредитные ресурсы. Т.е. увеличить кредитные вложения в народное хозяйство. Однако следует учитывать, что такая политика ведет к росту денежной массы в обращении и в условиях спада производства вызывает инфляционные процессы.
В соответствии с мировой банковской практикой норма обязательных резервов может дифференцироваться в зависимости от вида, величины и сроков вкладов и депозитов. В частности, по бессрочным вкладам, когда клиент может в любое время изъять свои денежные средства, или по вкладам с незначительными сроками хранения по выполнению своих обязательств перед клиентами снижаются, поскольку кредиты, предоставляемые за счет этих ресурсов, обычно имеют более продолжительный срок возврата. Поэтому резервируемая часть таких вкладов должна быть выше, чем вкладов с длительными сроками хранения.
На величину норм обязательных резервов влияют также уровень развития банковской системы, состояние экономики в целом. Так, в странах с развитой банковской системой, функционирующей в условиях стабильной экономики, нормы обязательных резервов устанавливаются на относительно длительное время и существенно ниже, чем, например, сейчас в Российской Федерации, где идет формирование кредитной системы рыночного типа .
Экономические отношения между ЦБ РФ и коммерческими банками и  регулирование деятельности последних могут возникать и осуществляться в результате предоставления в распоряжение этих банков централизованных кредитных ресурсов для целей последующего предоставления ссуд хозяйственным организациям. Так, когда кредитные ресурсы отдельных коммерческих банков, мобилизованные ими на местах, недостаточны, а возможности получения кредитов у других коммерческих банков исчерпаны, ЦБ РФ может предоставлять таким банкам ссуды на условиях кредитного договора. При этом ЦБ РФ оказывает воздействие экономическими методами на кредитную и процентную политику, проводимую коммерческими банками по отношению к своим заемщикам.
К этому ряду экономических мер по регулированию деятельности коммерческих банков относятся операции ЦБ РФ на открытом рынке с ценными бумагами и иностранной валютой. Так, в частности, ЦБ РФ, продавая коммерческим банкам государственные ценные бумаги и свободно конвертируемую валюту, ограничивает кредитную экспансию коммерческих банков, снижает денежную массу в обращении, ослабляя тем самым давление платежных средств на товарный рынок, и повышает курс рубля.
 Рассматривая все вышеуказанные методы регулирования деятельности коммерческих банков, следует сказать о том, что они могут быть в достаточной степени эффективны только в случае проведения государством согласованной денежно-кредитной и финансовой политики.
Наряду с экономическими методами, посредством которых ЦБ РФ регулирует деятельность коммерческих банков, им могут использоваться в этой области и административные методы.
Так, в частности, при крайне неблагоприятном денежного обращения, наличии активных инфляционных процессов в экономике ЦБ РФ в целях улучшения положения в этой области может проводить более жесткие мероприятия, носящие административный характер, посредством ограничения объема кредитных вложений коммерческих банков, установления предельных размеров и процентных ставок по выдаваемым ими кредитам. Например, в 1991г. ЦБ РФ была введена для коммерческих банков предельная процентная ставка по предоставляемым ими кредитам в размере 25% годовых. Эта мера, однако, не сопровождалась  рестрикционной кредитной политикой .
При нарушении коммерческими банками банковского законодательства, правил совершения банковских операций, других серьезных недостатков в работе, что ведет к ущемлению прав их акционеров, вкладчиков, клиентов, ЦБ РФ может применять к ним самые жесткие меры административного воздействия, вплоть до ликвидации банков.











Полную работу РЕГИСТРАЦИЯ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА, включая расчеты и бух. отчетность можно приобрести по адресу: diplom55@yandex.ru тел. 8(3832)734666 Анатолий Леонидович. Звонить с 5-00 до 14-00 по Москве.
Другие работы Вы можете просмотреть по адресу в сети Интернет www.diplom55.narod.ru





2. Анализ функций коммерческих банков

2.1.  Характеристика банковского сектора Н-ской области в 2002г.

Прежде чем начать исследование системы регистрации коммерческих банков мы посчитали необходимым изучить банковский сектор Н-ской области, это необходимо для изучения тенденций в этой области.
В качестве основных итогов функционирования банковской сферы Н-ской области в 2002 году можно назвать расширение состава действующего банковского сектора; увеличение его основных сводных показателей при снижении темпов роста относительно прошлого года; преобладание в активах операций кредитования, а в ресурсной базе увеличение роли средств населения .
По данным Главного управления Центрального банка РФ по Н-ской области число самостоятельных кредитных организаций Н-ской области за прошедший год не изменилось - 15 кредитных организаций, в т.ч. 2 небанковских. На начало года в области действовало 44 филиала иногородних банков, включая Сибирский банк Сбербанка России и его отделения. Расширение состава банковского сектора произошло как за счет открытия двух филиалов н-ских банков в других регионах, так и двух филиалов иногородних банков на территории области. Основными тенденциями формирования ресурсов в 2002 году можно назвать следующие. Рост капитала (собственных средств) опережал рост ресурсной базы. Увеличение собственных средств обеспечено, прежде всего, наращиванием уставных капиталов кредитными организациями (рост в 2,2 раза) и фондов, формируемых за счет прибыли (рост на 45%). 
Таблица 2.1.
Основные показатели кредитных организаций НСО
Показатель
На 01.01.03г.	Изменение к 01.01.02г.
		
		
		
		
		

Таблица 2.2.
Ресурсная база кредитных организаций НСО

Показатели	На 01.01.02г.
Млн. руб.	На 01.01.03г.
Млн. руб.	Изменение к 01.01.02г.
Млн. руб.
			
			
			
			
			
			
			
			
			
			




Таблица 2.3.
Активные операции кредитных организаций НСО

			
			
			
			
			
			
			
			
			

Основным источником роста ресурсной базы являлись средства населения, доля которых на 1 января составила 32% (против 29% на 1 января 2002 года). Основой роста вкладных операций явились увеличение доходов населения, а также активизация деятельности банков и филиалов на розничном рынке. Рост депозитов физических лиц происходил на фоне снижения процентных ставок по срочным депозитам с 16,4% годовых в январе до 14,8% в ноябре. Постепенно улучшалась структура вкладов населения в сторону увеличения сроков: если в начале года доля вкладов, привлеченных на срок свыше года, составляла 22%, то на 1 января - 27%. 
Средства предприятий и организаций оставались одним из значимых источников ресурсной базы, на 01.01.03г. на них пришлось 18%. Структура средств юридических лиц отличается достаточно низкой долей срочных депозитов предприятий и организаций (14%). Депозиты размещались предприятиями на короткие сроки - на 1 января две трети привлечено на срок от 1 до 6 месяцев. Основной объем средств юридических лиц (85%) представлен остатками на расчетных и текущих счетах предприятий и организаций. 
Ресурсы банковского сектора области преимущественно направлялись на кредитование предприятий, организаций, населения. В 2002 году кредитные вложения превысили по темпам общее увеличение активов; как следствие, их доля в активах увеличилась за 2002 год с 59% до 61%. Это происходило на фоне снижения процентных ставок по кредитам в рублях (с 22,9% в январе до 20,6% в ноябре 2002 года). В срочной структуре кредитных вложений продолжают доминировать относительно краткосрочные ссуды - на 1 января 2003 года основной удельный вес (64%) приходится на сроки от 3 месяцев до 1 года. 
Банки и филиалы в 2002 году активно расширяли потребительское кредитование. Темпы роста кредитов населению в 2002 году были выше, чем увеличение ссудного портфеля в целом (86% и 49%, соответственно). Но их удельный вес в общем объеме кредитных вложений за рассматриваемый период не изменился и составил 5,6%. 
По итогам 2002 года всеми кредитными организациями получена прибыль, совокупная величина которой составляет 251 млн руб. 
В то же время, по данным мониторинга предприятий Банка России, в Н-ской области произошло ухудшение экономической конъюнктуры по сравнению с предшествующим годом. Схожая динамика наблюдалась и в целом по России. Следствием ухудшения условий хозяйствования явились снижение финансовых показателей (прибыли, рентабельности) и замедление роста инвестиций в основной капитал. Под влиянием уменьшения спроса на продукцию предприятий, а также морального и физического износа основных фондов в 2002 году изменились мотивы инвестиционной деятельности: инвестиции осуществлялись большинством предприятий с целью поддержания в рабочем состоянии имеющихся мощностей, в то время как в 2001 году основным направлением являлось расширение существующего производства. Ухудшение условий хозяйствования обусловило замедление темпов роста основных экономических показателей - рост промышленного производства составил 103,9% против 107,6% в 2001 году, выпуск продукции и услуг базовых отраслей - 104% против 108%, что сказалось на динамике основных сводных показателей банковского сектора. 
В целом банковский сектор Н-ской области развивался достаточно стабильно. Расширили свою филиальную сеть н-ские банки - ОАО "Банк "Алемар" открыл московский и кемеровский филиалы. На территории области начали работу филиалы иногородних банков - ОАО "Транскредитбанк" и ОАО "Росбанк"; в январе 2003 зарегистрирован филиал "МДМ-Банка". На 1 марта из 30 крупнейших банков Российской Федерации 16 имеют свои филиалы на территории Н-ской области. 

2.2. Характеристика основных функций коммерческого банка

Анализ существующей литературы по банковскому делу показал, что единого мнения о функциях нет. Однако можно выделить основные функции которые присуще практически каждому банку.
Основными функциями коммерческих банков являются :









Аккумуляция и мобилизация денежного капитала – наиболее важная и старая функция банков. Накапливаемые в банке денежные средства обеспечивают 











Одной из важных функций коммерческого банка является посредничество в кредите (см. приложение 1). Значение посреднической функции коммерческих банков состоит в том, что 










Значение посреднической функции коммерческих банков для успешного развития рыночной экономики состоит в том, что 












Одна из  важнейших функций коммерческих банков - это 











Наряду со страхованием депозитов важное значение для вкладчиков имеет доступность информации о деятельности коммерческих банков и о тех гарантиях, которые они могут дать. Решая вопрос об использовании имеющихся у кредитора средств, он должен иметь достаточную информацию о финансовом состоянии банка, чтобы самому оценить риск будущих вложений.
Другая функция банков - посредничество в платежах между отдельными самостоятельными субъектами.
В связи с формированием фондового рынка получает развитие и такая функция банков, как посредничество в операциях с ценными бумагами. Банки имеют право выступать в качестве 






















Особой функцией коммерческих банков является их способность создавать или уничтожать деньги, т.е. увеличивать или уменьшать денежную массу. Создание платежных средств прямо связано с депозитной и кредитной деятельностью банков. Если клиент вносит в банк на свой счет наличные денежные средства, то это не повлияет на общее количество денег в обращении, т.к. произошел переход средств из наличной в безналичную форму. Если же клиент-заемщик получает в банке ссуду и зачисляет ее на свой счет, то данная операция увеличивает общее количество денег, т.к. в процессе кредитования создаются новые платежные средства. В случае погашения кредита происходит обратная операция – уменьшение общей денежной массы.
Коммерческие банки могут осуществлять выпуск и размещение собственных ценных бумаг. Вырученные средства банки имеют возможность направлять на финансирование производства. Банки по поручению предприятий занимаются организацией размещения и обращения выпускаемых ими бумаг. 
Еще одной функцией банков является консультационное обслуживание клиентов. В постоянно меняющейся экономической ситуации банки более осведомлены и имеют возможность непосредственно влиять на экономические процессы. Свои знания банк может использовать для анализа деятельности предприятия, оценки и выработки стратегии развития и получения наибольшего дохода. Перечень услуг непосредственно связан с деятельностью банка: консультации в области кредитования и расчетов, в сфере обращения ценных бумаг, капитальных вложений и т.д.

2.3. Операции коммерческих банков как реализация его функций

На практике операции коммерческих банков принято делить на 


Под пассивными понимаются такие операции банков, в результате которых 

Ресурсы коммерческих банков формируются за счет собственных, привлеченных и эмитированных средств.
Пассивные операции  играют важную роль в деятельности коммерческих банков. Именно с их помощью банки приобретают  кредитные  ресурсы на рынке.
   Существует четыре формы пассивных операций коммерческих банков:









Пассивные операции позволяют привлекать в банки 


С помощью  первых  двух  форм пассивных операций создается первая крупная группа кредитных ресурсов – собственные ресурсы. Следующие две формы пассивных  операций создают вторую крупную группу ресурсов – заемные, или  привлеченные,  кредитные  ресурсы.
Собственные  ресурсы банка представляют собой банковский капитал  и  приравненные  к  нему статьи. Роль и  величина  собственного  капитала  коммерческих банков имеют особенную специфику, отличающуюся от предприятий и организаций, занимающихся другими видами деятельности тем,  что за счет собственного капитала банки покрывают менее 10%  общей потребности в  средствах. Обычно государство устанавливает для банков минимальную границу соотношения между собственными и  привлеченными  ресурсами. В  России это соотношение установлено в размере не менее 1:25 (от 1:15 до 1:25 в зависимости от типа банка).
Значение собственных ресурсов банка состоит, прежде всего,  в том, чтобы поддерживать его устойчивость. На начальном этапе создания банка именно собственные средства покрывают первоочередные  расходы, без которых банк  не  может начать свою деятельность. За счет собственных ресурсов банки создают необходимые им  резервы. Наконец,  собственные ресурсы являются главным источником  вложений в долгосрочные активы.
К собственным средствам относятся


Акционерный капитал (или уставный фонд банка) создается путем выпуска и размещения акций. Как правило, банки по мере развития своей деятельности и расширения операций последовательно осуществляют новые выпуски акций. Как только один из выпусков акций завершен и оплачен новыми владельцами банка, крупные банки начинают готовить новые комплекты документов с тем, чтобы, когда деятельность банка развернется в достаточной мере, не терять времени на проработку документации и ее утверждение.
Резервный капитал или резервный фонд банков образуется за счет отчислений от прибыли и предназначен для покрытия непредвиденных убытков и потерь от падения курсов ценных бумаг.
Нераспределенная прибыль – часть прибыли, остающаяся после выплаты дивидендов и отчислений в резервный фонд.
Привлеченные средства банков покрывают свыше 90% всей потребности в  денежных ресурсах для осуществления активных операций,  прежде всего кредитных. Это депозиты (вклады), а также контокоррентные и корреспондентские счета. Роль их исключительно велика. Мобилизуя временно свободные средства  юридических  и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью  удовлетворяют  потребность народного хозяйства  в дополнительных оборотных средствах,  способствуют превращению денег в капитал,  обеспечивают потребности населения в потребительском кредите.
Основную часть привлеченных средств составляют депозиты, которые подразделяются на вклады до востребования, срочные и сберегательные вклады.
Вклады до востребования, а также на текущие счета могут быть изъяты вкладчиками по первому требованию. Владелец  текущего счета получает от банка чековую книжку, по которой  он может не только сам получать деньги, но и расплачиваться с агентами экономических отношений.
Срочные вклады – это вклады, вносимые клиентами банка на определенный срок, по ним уплачиваются повышенные проценты. При этом процентные ставки зависят от размера и срока вклада. Одним из видов срочных вкладов являются депозитные сертификаты, рассчитанные на точно зафиксированное время привлечения средств. Впервые их ввел в оборот в 1961г. в США «Ферст нешнл сити бэнк» (в настоящее время «Сити-бэнк»). Владельцам счетов выдаются специальные именные свидетельства (сертификаты), в которых указываются срок их погашения и уровень процента. Депозитные сертификаты – это свидетельство о депонировании в банке определенной достаточно крупной суммы денег, в котором указываются срок его обязательного обратного выкупа банком и размер выплачиваемой при этом определенной надбавки.
Важную роль в ресурсах банков играют сберегательные вклады населения, в частности вклады целевого назначения. Они вносятся и изымаются в полной сумме или частично и удостоверяются выдачей сберегательной книжки. Банки принимают целевые вклады, выплата которых приурочена к периоду отпусков, дням рождений, практикуются также «новогодние вклады» – в течение года банк принимает небольшие вклады на празднование Нового года, а в конце года банк выдает деньги вкладчикам, желающие же могут продолжать накопление денег до следующего нового года. Эти вклады пользуются  большой популярностью у рядовых граждан в экономически развитых странах.
Для банков наиболее привлекательными являются срочные вклады, которые усиливают ликвидные позиции банков.
Важным источником банковских ресурсов выступают межбанковские кредиты, т.е. ссуды, получаемые у других банков.
Коммерческие банки получают кредиты у Центрального Банка в форме переучета и перезалога векселей, в порядке рефинансирования и в форме ломбардных кредитов.
Контокоррент – единый счет, посредством которого производятся все расчетные и кредитные операции между клиентом и банком. В отдельные периоды этот счет является пассивным, в другие – активным: при наличии у клиента средств этот счет является  пассивным, при их отсутствии, когда клиент все же выставляет на банк платежное поручение или выписывает чеки, этот счет является активным. Как по дебету, так и по кредиту контокоррентного счета начисляются проценты, причем по дебету, то есть по дебетовому сальдо счета корпорации, больше, чем по кредитовому. Кредит по контокоррентному счету предоставляется под обеспечение коммерческими векселями либо в форме необеспеченных ссуд, т.е. ссуд без всякого обеспечения. Начисление процентов по дебету контокоррентного счета может осуществляться только в пределах кредитного лимита – кредитной линии, которая определяется в договоре между клиентом и банком (договор о кредитной линии и расчетно-кассовом  обслуживании).
Эмитированные средства банков. Банки проявляют особую  заинтересованность в изыскании таких средств клиентуры, которыми они могли бы пользоваться достаточно длительный период. К таким средствам относятся облигационные займы, банковские векселя и др.
Облигационные займы эмитируются в виде облигаций. Выпуск этих ценных бумаг является объектом жесткой регламентации со стороны государственных органов.
В банковских пассивах в течение 90-х гг. продолжалось дальнейшее сокращение собственных средств, и повышалась  доля привлеченных ресурсов. В привлечении новых ресурсов возросли диспропорции между крупнейшими банками и мелкими в пользу крупнейших банков (поскольку они являются наиболее надежными).
Еще одним видом привлеченных средств являются ценные бумаги, которые находятся на балансе банка и продаются с соглашением об обратном их выкупе. Так создаются пассивы банковских ресурсов.
Мобилизованные денежные средства банки используют для кредитования клиентуры и осуществления своей предпринимательской деятельности. Операции, связанные с размещением банковских ресурсов, относятся к активным операциям банков.
В активах банков выделяются две важнейшие группы операций – кредитные (учетно-ссудные) и фондовые операции. На них приходится до 80% всего баланса.
Кредитные операции можно классифицировать по ряду признаков.
В зависимости от обеспечения различаются: ссуды без обеспечения (бланковые) и ссуды, имеющие обеспечения. Последние делятся на: вексельные, подтоварные и фондовые. 
Вексельные ссуды – это кредиты, выдаваемые в форме покупки векселя или под залог векселя. Учитывая вексель, банк становится его владельцем и выплачивает лицу, эмитировавшему вексель или предъявившему его к учету, определенную сумму денег. За эту операцию банк взимает с клиента определенный процент, который называется учетным процентом, или дисконтом. К активным вексельным операциям банков относятся также акцептная и авальная операции. Акцептная операция состоит в том, что банк предоставляет право солидному клиенту выписывать векселя, которые банк акцептует, то есть, гарантирует оплату за свой счет по данному векселю, а клиент, пользующийся таким акцептным кредитом, обязуется внести к истечению срока векселя в банк соответствующую сумму для оплаты векселя. В случае аваля платеж по векселю совершается непосредственно векселедателем, а аваль служит лишь гарантией платежа. При неспособности векселедателя оплатить вексель ответственность за совершение платежа по векселю переносится на банк, который поставил аваль на векселе, и по системе корреспондентских отношений с использованием банковских ключей и шифров подтвердил в случае запроса другому банку свой аваль. Особенность акцептно-авальных операций состоит в том, что они относятся одновременно к активным и пассивным операциям.
Подтоварные ссуды – это ссуды под залог товаров и товарораспорядительных документов.
Фондовые ссуды – это ссуды под обеспечение ценных бумаг.
По срокам погашения: не имеющие определенного срока – онкольные (погашаемые по требованию заемщика или банка); краткосрочные (до одного года); среднесрочные (от одного года до пяти лет) и долгосрочные (свыше пяти лет).
По характеру погашения: погашаемые единовременным взносом; погашаемые в рассрочку.
По методу взимания процента: процент удерживается в момент выдачи ссуды (при учете векселя, при предоставлении потребительской ссуды); процент уплачивается в момент погашения кредита или равномерными взносами на протяжении всего срока кредита.
По категориям заемщиков, отражающим экономическое содержание и цель кредита.
К фондовым операциям банков относятся разнообразные операции с ценными бумагами: покупка ценных бумаг для собственного портфеля (инвестиции); первичное размещение вновь выпущенных ценных бумаг среди держателей; покупка и продажа ценных бумаг на рынке по поручению клиента (обслуживание вторичного оборота ценных бумаг); ссуды под ценные бумаги. «Портфель ценных бумаг у банков служит средством получения дополнительной прибыли в виде дивидендов и процентов, орудием финансового контроля, а также одним из методов финансирования расходов государства».
Банки ведут также комиссионные операции, то есть «выполняют различные поручения своих клиентов за их счет». Такие поручения связаны с переводом денег как внутри одной страны, так и из одной страны в другую. Это переводные операции, при которых клиент поручает своему банку (в котором он встал на расчетно-кассовое обслуживание и с которым заключил договор о расчетно-кассовом обслуживании) перевести определенную сумму со счета клиента указанному адресату. Когда операция совершена, банк высылает или выдает (если клиент является в банк лично) документ о совершении перевода. За проводимую операцию банк взимает комиссию.
Аккредитивная операция состоит в том, что банк принимает поручение от клиента произвести платеж третьему лицу (бенефициару), т.е. лицу, в пользу которого открыт аккредитив, или акцептовать векселя бенефициара, или произвести платеж бенефициару, но только на определенных условиях.
Инкассовые операции – это операции по получению банками для клиентов денег по их поручению и за их счет по различным документам. Инкассовые операции осуществляются с чеками, векселями, товарными документами и ценными бумагами. При инкассировании ценных бумаг клиент передает их банку для реализации на рынке той страны, где они эмитированы.
Факторинговые операции относятся к посредническим. Суть их в том, что банк покупает долговые требования (счета-фактуры) клиента на условиях немедленной оплаты 80% стоимости отфактурованных поставок и уплаты остальной части, за вычетом процента за кредит и комиссионных платежей, в строго обусловленные сроки независимо от поступления выручки от должников.
Особая разновидность комиссионных операций – доверительные операции, состоящие в том, что банк по поручению клиентов берет на себя хранение, передачу и управление определенным имуществом, выраженным как в деньгах, так и в ценных бумагах.
К комиссионным относятся также торгово-комиссионные  операции – покупка и продажа по поручению клиента драгоценных металлов и драгоценных камней, покупка и продажа ценных бумаг и т.д.
Разновидностью посреднических операций являются трастовые операции банков. Наиболее распространенная форма владения собственностью в странах с развитой рыночной экономикой – наличие акций, облигаций и денежных средств. По мере увеличения количества финансовых инструментов и суммы финансовых активов коммерческие банки расширяют трастовые (доверительные) операции. Трастовые департаменты  банков – одни из наиболее развитых подразделений современных транснациональных банков.





Полную работу РЕГИСТРАЦИЯ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА, включая расчеты и бух. отчетность можно приобрести по адресу: diplom55@yandex.ru тел. 8(3832)734666 Анатолий Леонидович. Звонить с 5-00 до 14-00 по Москве.
Другие работы Вы можете просмотреть по адресу в сети Интернет www.diplom55.narod.ru






3. Проблемы функционирования коммерческих банков в современной денежно-кредитной системе. Пути решения

Коммерческий банк, как и любая другая коммерческая структура, находится в постоянном взаимодействии с внешней средой, которая оказывает большое влияние на его функционирование. 
Ушёл в прошлое кризис банковской системы 1998г., на данном этапе развития особо актуальным является вопрос влияния нормативно – правового регулирования коммерческих банков.  
Эта проблема актуальна как для страны в целом, так и для Н-ской области.
Один из важнейших внешних факторов для любого коммерческого банка - общая экономическая ситуация в стране, в регионе, которая обусловливает уровень инфляции, стабильность валютного курса, кредитно-инвестиционный климат. Другой определяющий фактор - экономический потенциал акционеров, т.е. способность капитализировать коммерческий банк до необходимого уровня. Эти два фактора являются главными в обеспечении стабильного функционирования коммерческого банка. Немаловажен и имидж главных акционеров на рынке. Сомнительное происхождение капитала у акционеров, связь с криминальными структурами не могут способствовать привлечению в банк новых клиентов и вкладчиков.
К внешним факторам, обеспечивающим устойчивость банка, относятся и нормативные методы страхования от рисков. Их определяет орган, осуществляющий контроль за деятельностью коммерческих банков. В России это Центральный банк РФ. К нормативным методам страхования от банковских рисков относятся: порядок формирования резервов, обеспечивающих возмещение убытков, связанных с непогашением выданных кредитов или с падением курса ценных бумаг, лимитирование операций на валютном рынке, а также установление экономических нормативов, снижающих риск при выполнении  операций.

























Рис. 6. Внешние и внутренние факторы обеспечения устойчивости коммерческого банка

На данный момент актуальными проблемами функционирования коммерческих банков по нашему мнению являются:










С 2004г. Банк России планирует привести финансовую отчетность кредитных организаций в соответствие с требованиями международных стандартов.
Укажем на возможные проблемы функционирования коммерческих банков в связи с этим.
Основная проблема заключается в том, что собственный капитал банка, рассчитанный по МСФО, может существенно уменьшиться. Как правило, это происходит вследствие соблюдения принципа предусмотрительности, который требует создания резервов под все возникающие риски, что и уменьшает величину собственного капитала. А поскольку банковская система России недокапитализирована, то у многих банков возникнут определенные трудности.
В целях изучения данной проблемы РА «Интерфакс» осуществило выборку банков, составлявших в 2001 г. отчетность по МСФО . Анализ проводился на основе информации, полученной от банков, приглашенных к участию, так что данный список может претендовать на статус списка информационно открытых банков (приложение 2).
В результате применения МСФО капитал 30 банков в сумме снизился всего на 


Если применение стандарта МСФО 29 «Финансовая отчетность в условиях гиперинфляции» необязательно приводит к снижению капитала банков, то к сокращению прибыли и формированию убытков — зачастую, 








Стандарт 29 применяется в странах с гиперинфляцией. Он определяет пять критериев этого явления: население в целом предпочитает хранить свои сбережения в неденежной форме или в относительно стабильной иностранной валюте; имеющиеся суммы в местной валюте немедленно инвестируются для сохранения покупательной способности; цены в основном указываются в валюте, отличной от национальной; продажи-покупки в кредит производятся по ценам, которые компенсируют предполагаемую потерю покупательной способности в течение срока кредита; инфляция в стране за три предшествующих года близка к 100%.
В России все эти признаки налицо, и аудиторам ничего не оставалось, как применить данный стандарт, т.е. пересчитать все неденежные статьи активов и пассивов с учетом коэффициента инфляции на дату, когда эти активы и пассивы были признаны в балансе. Больше всего от проведенной переоценки страдают те банки, у которых основная часть капитала представлена денежными и приравненными к ним средствами. Единственное, что может спасти банки в такой ситуации, свежие финансовые вливания.
Предстоящая необходимость перехода на МСФО, конечно, подтолкнет банки к увеличению уставного капитала. Но к реальному увеличению капитализации банковской системы это не приведет. Из-за низкой прибыльности банковского бизнеса реальных инвесторов найти трудно (доходность российских банков невысока и не покрывает страновые риски России), и банки в основном уговаривают акционеров поучаствовать в выкупе эмиссий, обещая вернуть вложенные средства через кредиты. Это грозит наращиванием капитала на бумаге, через различные схемы.
Банки не могут пока увеличивать капитал за счет прибыли, поскольку вынуждены оптимизировать свои доходы. МСФО подталкивают банки к тому, чтобы они показывали как можно большую прибыль, но пока это невозможно: банки скорее согласятся показать отрицательный капитал по МСФО, чем реальную прибыль. Улучшить ситуацию должно снижение ставки налога на прибыль банков с 43 до 24%, введенное с 2002 г.
Необходимость адаптации отдельных положений МСФО к условиям российской экономики Данная проблема возникает в связи с тем, что толкование понятий, однозначных для стран с рыночной экономикой, не столь однозначно для финансового рынка России. Например, по МСФО финансовые инструменты, предназначенные для торговли, учитываются на балансе банка по рыночной стоимости. Для отдельных инструментов нашего финансового рынка трудно дать определение рыночной оценки. Как, например, определить рыночную стоимость векселей РАО «Газпром» и других аналогичных векселедателей? Векселя высоколиквидны, но каждый вексель — это штучный товар. Векселя различаются по суммам, срокам, индоссаментам и т.д., обращение идет на внебиржевом рынке, так что однозначно дать определение справедливой рыночной стоимости сложно. Таким образом, для российской практики в отдельных случаях необходимы дополнительные комментарии, иначе каждый коммерческий банк будет трактовать отдельные положения МСФО по своему и разница может быть существенна. 
Другой особо актуальной проблемой функционирования коммерческих банков на данном этапе является давление органов власти.
Исключение России из составленного ФАТФ «черного» списка государств и территорий, не сотрудничающих в сфере борьбы с отмыванием преступных доходов, ознаменовало очередной этап вхождения нашей страны в число полноправных участников мировых экономических процессов. Обязательным условием, предшествовавшим указанному событию, стало создание в России системы противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем. Активное участие в разработке указанной системы приняло банковское сообщество. Каждый из банков в соответствии с требованиями Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем» (далее — Закон) и рекомендациями Банка России разработал и привел в действие собственную программу выявления, фиксации и передачи информации уполномоченному органу (Комитету по финансовому мониторингу Российской Федерации - КФМ РФ) о подозрительных сделках.
В результате накоплен определенный опыт, отражающий особенности пройденного этапа борьбы с легализацией преступных доходов в России. Анализ этого опыта свидетельствует о том, что система противодействия преступлениям указанного вида работает, а ее деятельность дает положительные результаты . Однако есть и недостатки.
Как известно, Закон в целях противодействия легализации денежных средств, полученных преступным путем, устанавливает для кредитных (и иных) организаций обязанность выявлять и фиксировать два вида операций (сделок), а именно:





Организация и осуществление контроля за операциями первого вида особых затруднений не вызывают. Банк выявляет ситуации, подлежащие обязательному контролю, на основе совокупности указанных в Законе формальных признаков. Сам процесс выявления, отбора и фиксации сведений о ситуациях указанного вида может быть автоматизирован путем несложных дополнений к компьютерным программам банка. Такая система машинной выборки информации существует, в частности, в ОАО «Внешторгбанк» . Дальнейшая работа с собранной банком информацией: получение дополнительных данных о выявленной операции и их оценка на предмет связи операции с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, — возложена Законом на КФМ РФ.
Основные затруднения у банковских работников, участвующих в противодействии «отмыванию», возникают в связи с возложенной на них п. 3 ст. 7 Закона обязанностью выявления и фиксации так называемых «иных», «необычных»  (в смысле подозрительных) операций. Именно это «узкое место» требует дополнительной регламентации. Подозрительные операции должны выявляться банком из общей массы сделок в соответствии со специальными критериями. Однако, поскольку четкие критерии здесь отсутствуют, для отнесения операций к числу «необычных», наряду с выявлением расплывчатых формальных признаков, необходимы сбор и оценка дополнительных фактических данных о наличии в конкретной сделке признаков легализации преступных доходов. Причем в отличие от ситуации с обязательным контролем задача сбора и оценки указанных данных возложена не на КФМ России, а на работников банка. Выполнение данных функций предполагает у них специальные навыки для поиска, собирания и оценки необходимых сведений и выходит за пределы банковских технологий. При этом от работников банка требуется наличие навыков поискового характера, способности правильно оценивать относимость тех или иных сведений к числу признаков возможно совершенного преступления. Работник должен разобраться в возникшем подозрении, т.е. проявить качества субъекта оперативно-розыскной и уголовно-процессуальной деятельности. В частности, основанием документального фиксирования информации законодатель считает «запутанный или необычный характер сделки, отсутствие очевидных экономического смысла и законной цели», другие признаки, требующие субъективной оценки их возможной связи с «отмыванием» со стороны работников банка.
Знаниями и навыками указанной деятельности работники банка в большинстве своем не обладают, а их приобретение требует не только значительных затрат, но и психологической предрасположенности обучаемых. Отсутствие же необходимых знаний и навыков неминуемо приведет к тому, что результатом деятельности в части выявления «необычных» сделок будет либо необоснованно ограниченный, либо чрезмерно обширный объем информации. И в том, и в другом случае выборка сведений будет носить случайный характер с преобладанием «информационного мусора». Специальное же обучение банковских работников розыскному делу (даже в ограниченных объемах) и вменение им в обязанность исполнения подобных функций противоречат принципам действующего законодательства, объективной логике банковского дела и, наконец, здравому смыслу.
Пути разрешения указанных трудностей видятся в принятии следующих решений законодательного и организационного характера.
Во-первых, следует освободить кредитные организации от задачи выявления и фиксации сделок по признакам их «необычности», ограничив их обязанности фиксацией операций, имеющих строго определенный набор формальных признаков. Одновременно представляется возможным расширить перечень операций, подлежащих обязательному контролю (ст. 6 Закона), за счет сделок, имеющих такие четко определенные формальные признаки, как «сообщение клиентом сведений, не соответствующих действительности», «использование клиентом недостоверных сведений и поддельных документов, относящихся к сделке или личности клиента (его представителя, посредника, контрагента)», и т.д.
Специальным основанием для ведения обязательного контроля за операциями клиента может также стать соответствующее поручение КФМ РФ или следственных органов, сообщение правоохранительных органов о причастности участников сделки к «отмыванию» преступных доходов или терроризму.
В ситуациях, когда у банка возникнут иные, неформализованные, основания считать, что операции (сделки) клиента могут иметь отношение к легализации преступных доходов, он должен иметь безусловное право в одностороннем порядке закрыть счета этого клиента (или отказать в их открытии).
Во-вторых, поручить добывание и оценку признаков преступления, содержащихся в «необычных» сделках, специальным субъектам, обладающим профессиональными навыками и располагающим полномочиями для ведения оперативно-розыскной и следственной деятельности. Ведущим, координирующим субъектом указанной деятельности обязательно должен быть КФМ РФ.
Не меньшое негативное влияние на функционирование коммерческого банка оказывает банковский надзор со стороны Центрального банка России.
К основным недостаткам сложившейся модели банковского надзора в России можно отнести его громоздкость и низкую оперативность принимаемых решений. На фоне чрезмерной регламентации текущей деятельности банков не уделяется должного внимания прогнозным оценкам их финансового положения и перспектив развития. Нормативные требования, особенно в части, касающейся достаточности капитала, ликвидности и качества активов, порой выполняются фиктивно. В настоящее время существует свыше 90 форм банковской отчетности, которая с различной степенью периодичности (каждый день, месяц, квартал или год) направляется в Банк России как орган банковского надзора и регулирования.
По оценке специалистов, до 10—15% трудозатрат в банках уходит на заполнение форм отчетности . Назрела потребность в совершенствовании порядка лицензирования кредитных организаций, проведения ликвидационных процедур и мероприятий по финансовому оздоровлению банков.
Оптимизация банковского надзора является действительно актуальной задачей, особенно в контексте восстановления доверия к способности российских банков обеспечивать трансформацию сбережений в инвестиции и выполнять функции эффективных финансовых посредников. Это прямо вытекает из разработанных Базельским комитетом «Основополагающих принципов эффективного банковского надзора», в соответствии с которыми «основной целью надзора является поддержание стабильности финансовой системы и доверия к ней и сокращение, таким образом, риска потерь вкладчиков и прочих кредиторов».
Приведем еще один фактор, который негативно влияет на функционирование коммерческих банков на современном этапе.
Банковская система начала развиваться в направлении, противоположном движению остальной экономики. Налицо - не децентрализация, наоборот, усиление позиций государственных банков и их структур, увеличение концентрации в них капитала. Государственные банки все активнее доминируют на рынке банковских услуг, что прямо противоречит «главному течению» экономики. Не удивительно, что эксперты Европейского банка реконструкции и развития (ЕБРР) в своем заключении назвали нашу банковскую реформу «наиболее слабым звеном в программе правительственных преобразований».
Наряду со Сбербанком и Внешэкономбанком - субъектами государственного сектора экономики - к таким монополистам можно отнести и некоторое количество банков-казначейств финансово-промышленных групп, расположенных, как правило, в Москве. Они доминируют на рынке банковских услуг, особенно в таких его сегментах как привлечение средств населения, долгосрочное кредитование предприятий и обслуживание внешнеэкономической деятельности. Более 85 % банковских активов и 60 % банковского капитала контролируется столичными кредитными организациями. По мнению некоторых экономистов, это создает угрозу национальной экономической безопасности. Еще кризис 1998 г. показал, что разрушить систему, состоящую из небольшого количества крупных банков, несложно. Сильная паника поставит их в тяжелое положение и, как следствие, спровоцирует кризисные явления в финансовой системе в целом. 
В заключении отметим ещё одну актуальную тему, это финансовая стабильность банка.
 Высокая стоимость ведения банковского бизнеса, резервирование и требования к ликвидности, капиталоемкость новых технологий существенно снизили в последние годы доходность банка для его владельцев. Дивиденды, даже если они выплачиваются, стали ниже дохода, который можно получить от депозитов, открытых в тех же банках. 
В какой-то части проблему можно было бы решить полным или частичным освобождением от налогообложения рекапитализируемой прибыли банков. Но это идет вразрез с идеями, заложенными в новом Налоговом кодексе. 
Сейчас сложилась ситуация когда банки не получая дополнительных инвестиций, «раздувают» свой баланс. По сведениям Банка России, 60 % наших банков имеют полностью или частично «нарисованный» капитал, а по мнению некоторых аналитиков - до 95 %. Недавно заместитель председателя Банка России Андрей Козлов объявил о скором введении в действие новой инструкции по расчету капиталов коммерческих банков, направленной на выявление таких капиталов.
Хотя такая ситуация характерна не только для России. К примеру, в Америке банкротство кредитных организаций занимает не последнее место (приложение 3).
По статистике, ликвидация банка в России в 40% случаев начинается лишь через год после его закрытия. А каждый месяц задержки - это проедание средств кредиторов от 5 до 10 млн рублей. Один из последних примеров - банк ИБК, крупная организация с активами в 6, 5 млрд руб. При явных признаках банкротства суд не может решить с ним вопрос по существу уже 10 месяцев. Но и после принятия решения о банкротстве банка проблемы для кредиторов не заканчиваются. По статистике, сам процесс занимает в среднем еще не менее двух лет. Такая затяжка приводит к обесцениванию активов, провоцирует многочисленные нарушения, а нередко и расхищение имущества. В результате вкладчикам, а особенно бюджету и промышленным предприятиям ни чего не достается. Вот типичные примеры. 
При банкротстве банка "Восток - Запад" юридические лица как кредиторы пятой очереди получили 4, 8% долга, при банкротстве Агропромбанка - 0, 2%.
В связи с этим требуются серьезные изменения в законе касаются процедур банкротства. 
 Подводя итог, отметим, что на функционирование коммерческого банка оказывают влияние как внешние, так и внутренние  факторы, однако наибольшее влияние всегда оказывает государственное регулирование, которое по нашему мнению должно учитывать интересы собственников.





Полную работу РЕГИСТРАЦИЯ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА, включая расчеты и бух. отчетность можно приобрести по адресу: diplom55@yandex.ru тел. 8(3832)734666 Анатолий Леонидович. Звонить с 5-00 до 14-00 по Москве.
Другие работы Вы можете просмотреть по адресу в сети Интернет www.diplom55.narod.ru







Заключение

Подводя итоги работы, перечислим основные выводы:
1. Коммерческие банки являются многофункциональными учреждениями, оперирующими в различных секторах рынка ссудного капитала.
2. Основное назначение коммерческого банка - это посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщиками, от продавцов к покупателям. 
3. Для коммерческих банков характерен двойной обмен долговыми обязательствами: они размещают свои собственные долговые обязательства (депозиты, вкладные свидетельства, сберегательные сертификаты и пр.), а мобилизованные на этой основе средства размещают в долговые обязательства и ценные бумаги, выпущенные другими. Это отличает банки от финансовых брокеров и дилеров, осуществляющих свою деятельность на финансовом рынке, не выпуская собственных долговых обязательств.
4. Коммерческие банки отличает принятие на себя безусловных обязательств с фиксированной суммой долга перед юридическими и физическими лицами, например при помещении средств клиентов на счета и во вклады, при выпуске депозитных сертификатов и т.п. этим банки отличаются от различных инвестиционных фондов, мобилизующих ресурсы на основе выпуска собственных акций. Фиксированные по сумме долга обязательства несут в себе наибольший риск для посредников (банков), поскольку должны быть оплачены  в полной сумме независимо от рыночной конъюнктуры, в то время как инвестиционные компании (фонд) все риски, связанные с изменением стоимости ее активов и пассивов, распределяет среди своих акционеров.
5. Характерная особенность коммерческих банков, отличающая их от  государственных банков второго уровня и кредитных кооперативов, заключается в том, что основной целью их деятельности является получение прибыли (в том состоит их "коммерческий интерес" в системе рыночных отношений). 
6. Порядок регистрации коммерческих банков подробно изложен в  Федеральном  законе «О банках и банковской деятельности» (с изменениями от 21 марта 2002 г.) где этому вопросу отведена 2 глава (ст. 12- 23).
В соответствии со ст. 12 закона коммерческие банки подлежат государственной регистрации в соответствии с Федеральным законом "О государственной регистрации юридических лиц" с учетом установленного законом специального порядка государственной регистрации кредитных организаций.
7. Решение о государственной регистрации коммерческого банка принимается Банком России. 
8. Анализ существующей литературы по банковскому делу показал, что единого мнения о функциях нет. Однако можно выделить основные функции которые присуще практически каждому банку.
Основными функциями коммерческих банков являются:







9. На данный момент актуальными проблемами функционирования коммерческих банков по нашему мнению являются:






















Полную работу РЕГИСТРАЦИЯ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА, включая расчеты и бух. отчетность можно приобрести по адресу: diplom55@yandex.ru тел. 8(3832)734666 Анатолий Леонидович. Звонить с 5-00 до 14-00 по Москве.
Другие работы Вы можете просмотреть по адресу в сети Интернет www.diplom55.narod.ru




Список использованной литературы

1.Гражданский кодекс Российской Федерации (части первая, вторая и третья) (с изм. и доп. от 26 марта 2003 г.). 
1.	Трудовой кодекс Российской Федерации от 30 декабря 2001 г. N 197-ФЗ (с изм. и доп. от 24, 25 июля 2002 г.)
2.	Уголовный кодекс РФ от 13 июня 1996 г. N 63-ФЗ.
3.	Федеральный закон от 3 февраля 1996 г. N 17-ФЗ "О внесении изменений и дополнений в Закон РСФСР "О банках и банковской деятельности в РСФСР" (с изм. и доп. от 21 марта 2002 г.)
4.	Федеральный закон от 26 декабря 1995 г. N 208-ФЗ "Об акционерных обществах" (с изм. и доп. от 27 февраля 2003 г.)
5.	Федеральный закон от 19 мая 1995 г. N 82-ФЗ "Об общественных объединениях" (с изм. и доп. от 25 июля 2002 г.)
6.	Федеральный закон от 8 августа 2001 г. N 128-ФЗ "О лицензировании отдельных видов деятельности" (с изм. и доп. от 26 марта 2003 г.). 
7.	Федеральный закон от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (с изм. и доп. от 10 января 2003 г.)
8.	Федеральный закон от 21 марта 2002 г. N 31-ФЗ "О приведении законодательных актов в соответствие с Федеральным законом "О государственной регистрации юридических лиц" (с изм. и доп. от 10 января 2003 г.). 
9.	Федеральный закон от 8 июля 1999 г. N 144-ФЗ "О реструктуризации кредитных организаций" (с изм. и доп. от 21 марта 2002 г.)
10.	Указание оперативного характера ЦБР от 10 декабря 2002 г. N 171-Т "О порядке взаимодействия МНС России и Банка России по вопросам передачи регистрационных дел кредитных организаций"
11.	Указание ЦБР от 5 июля 2002 г. N 1176-У "О бизнес-планах кредитных организаций"
12.	Указание оперативного характера ЦБР от 27 июня 2002 г. N 82-Т "О порядке взаимодействия МНС России и Банка России по вопросам государственной регистрации кредитных организаций"
13.	Указание ЦБР от 24 мая 2002 г. N 1153-У "О порядке ведения реестров кредитных организаций (филиалов) и их подразделений на бумажных носителях"
14.	Положение ЦБР от 7 июня 2000 г. N 113-П "О порядке государственной регистрации кредитных организаций, создаваемых по инициативе государственной корпорации "Агентство по реструктуризации кредитных организаций", и лицензировании их деятельности"
15.	Указание ЦБР от 19 марта 1999 г. N 513-У "О порядке оплаты уставного капитала кредитных организаций иностранной валютой и отражения соответствующих операций по счетам бухгалтерского учета" (с изм. и доп. от 18 декабря 2000 г.)
16.	Алексеева Д. Г. , Хоменко Е. Г.  Банковское право. М.: «Юриспруденция»,  2002 - 208 с. 
17.	Балабанов И. Т. Банки и банковское дело: Банковская система; Лизинг и ипотека; Электронные платежи; Маркетинг в банках. СПб: «Питер», 2002. - - 304 с.  
18.	Балахничева Л.Н. Финансы, денежное обращение и кредит. Н-ск: СибАГС, 2001.- 352 с.
19.	Белов В. А.  Банковское право России: Теория, законодательство, практика: Юридические очерки. М.: «ЮрИнфор», 2001 - 395 с.
20.	Белоглазова Г. Н. Кроливецкая Л. П.  Банковское дело. СПб: «Питер», 2003. - 384 с. 
21.	Братко А. Г. Банковское право России. М.: «Юридическая литература», 2003 - 848 с. 
22.	Гамза В.А. Законодательство о противодействии легализации преступных доходов: опыт реализации и направления совершенствования. // Банковское законодательство. № 12. - 2002. - с. 8-11
23.	Гамза В.А., С.К. Осипов. О совершенствовании механизма противодействия легализации (отмыванию) денежных средств, полученных преступным путем // Аналитический банковский журнал, 2002, №10 - с. 83-88.
24.	Галкин А.А. Опыт работы ОАО "Внешторгбанк" по реализации положений Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем". (Тезисы выступления на V Всероссийской конференции "Банковская безопасность: состояние и перспективы развития").
25.	Гинзбург Я.С., Реформа и проформа. // Аваль. №3. - 2002. - с.59-62
26.	Вишневский А. А.  Банковское право. М: «Статут», 2002  - 271 с. 
27.	Воронин В. П. , Федосова С. П.  Деньги, кредит, банки. М.: «Юрайт-Издат», 2002. - 269 с. 
28.	Ерпылева Н.Ю., Банковское право России: современные проблемы. //  «Гражданин и право», №1, 2,  2002. – с. 14-50
29.	Жуков Е. Ф. Деньги, кредит, банки, ценные бумаги. М.: «ЮНИТИ-ДАНА», 2001. - 310 с.
30.	Жарковская Е. П. , Арендс И. О.  Банковское дело. М: ИКФ «Омега-Л», 2003. -  399 с. 
31.	Отчет ЦБ РФ за 2001г., Источник: Официальный сайт ЦБ РФ в сети Интернет www.cbr.ru
32.	Основные показатели банковского сектора Н-ской области // Эпиграф, №78. - 2003. - с. 3-7
33.	Колесников В. И., Кроливецкаая Л. П. Банковское дело. М: «Финансы и статистика» - 464 с. 
34.	Костерина Т. М.  Банковское дело. М.: «Маркет». 2003 - 240 с. 
35.	Коробова Г. Г.   Банковское дело. М.: «Юристъ»,  2002.- 751 с. 
36.	Лаврушин О. И. Банковское дело. М: «Финансы и статистика», 2002. - 672 с. 
37.	Леонтьев В. Е. , Радковская Н. П.  Финансы, деньги, кредит и банки. СПб: «ИВЭСЭП», 2002.- 384 с. 
38.	Наумов А. Оптимизм с оговорками. Прогноз развития экономики и банковской системы до 2005г. // Банковское обозрение. №1. - 2003. - с. 14-17
39.	Матюхин Г.Г. К вопросу  о стратегии банковской реформы в России 2003-2010гг. // Банковское дело. №10. - 2002. - с. 18-20
40.	Мешкова Е. И., Кузьменко И. С. Переход банков на международные стандарты финансовой отчетности: проблемы и перспективы. // Банковское дело. №4. -2002. - с. 29 –34
41.	Тагирбеков К. Р. Основы банковской деятельности: Банковское дело. М: «Инфра-М /Весь мир», 2003. - 720 с. 
42.	Тарасова Г.М. Устойчивость коммерческого банка и факторы ее повышения. // Аваль. №3. - 2002. - с. 62-68 
43.	Тосунян Г. А. , Викулин А. Ю.  Банковское право России: Понятийный аппарат и словарь нормативных определений. М.: «Юристъ». – 2002. - 400с. 
44.	Тосунян Г. А. , Викулин А. Ю.  Финансовое право. М.: «Дело»,  2001. - 224 с. 
45.	Тупицын А.Л., Регистрация и функционирование коммерческого банка, Новосибирск. – 100с.
46.	Хандруев А. Банкам кризис не грозит // Банковское обозрение. №10. - 2002. - с. 40-45



Полную работу РЕГИСТРАЦИЯ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА, включая расчеты и бух. отчетность можно приобрести по адресу: diplom55@yandex.ru тел. 8(3832)734666 Анатолий Леонидович. Звонить с 5-00 до 14-00 по Москве.
Другие работы Вы можете просмотреть по адресу в сети Интернет www.diplom55.narod.ru